Aby odliczyć koszty związane z leasingiem, należy wypełnić odpowiednie formularze podatkowe i przedstawić dowody na poniesione wydatki. W przypadku 100-leasingu istotne jest rozróżnienie między jego różnymi rodzajami oraz dostosowanie sposobu odliczenia do posiadanych przez nas umów i dokumentacji. Istnieją jednak pewne ogólne reguły dotyczące odliczeń, które warto poznać przed przystąpieniem do formalności podatkowych.
Rodzaje leasingu a odliczenia podatkowe
Leasing to popularna forma finansowania, która umożliwia przedsiębiorcom korzystanie z różnego rodzaju urządzeń bez konieczności ponoszenia kosztów ich zakupu. W przypadku leasingu operacyjnego i finansowego możliwe są odliczenia podatkowe, co stanowi dodatkowy atut dla firm decydujących się na ten sposób pozyskania środków trwałych.
Rodzaje leasingu a odliczenia podatkowe
Odliczenie kosztów uzyskania przychodów jest jednym z najistotniejszych narzędzi w rękach przedsiębiorców planujących swoje działania biznesowe. Dlatego też warto dokładnie zapoznać się ze szczegółami dotyczącymi możliwości odliczeń podczas zawierania umowy leasingowej.
Wyróżniamy dwa głównego rodzaje leasingu: operacyjny i finansowy. Przy wyborze odpowiedniej formy należy uwzględnić indywidualne potrzeby firmy oraz specyfikę prowadzonej działalności gospodarczej.
Leasing operacyjny polega na wynajmie danego sprzętu lub maszyny przez określony czas, po którym można go oddać lub kupić za symboliczną kwotę. W tym przypadku nie dochodzi do przejęcia własności rzeczy – firma płaci tylko za jej użytkowanie w określonym terminie.
Z kolei w ramach umowy o leasing finansowy dosięgnąć możemy nabyciem danej rzeczy już po upływie określonego czasu. W tym przypadku najpierw trzeba uiścić opłaty leasingowe, a dopiero potem przejąć pełnię praw do rzeczy.
W obydwóch rodzajach leasingu możliwe są odliczenia podatkowe – jednakże zasady i limity różnią się w poszczególnych przypadkach.
Odliczenie kosztów przy umowie o leasing operacyjny
Jeśli korzystamy z usług wynajmu danego sprzętu lub maszyny na drodze umowy o dzierżawę (leasing) to możemy odliczyć wydatki poniesione na jej realizację jako koszty uzyskania przychodu. Od kwoty tej należy oczywiście odprowadzić VAT, który został naliczony przez kontrahenta.
Istnieje jednak pewne ograniczenie dotyczące wartości przedmiotów objętych umową lease’ingu – jednorazowo można bowiem odliczyć tylko 20% ich wartości początkowej. Pozostała część musi być rozłożona proporcjonalnie na lata użytkowania danej rzeczy (maksymalna liczba lat to piętnaście).
Dodatkowo ważnym elementem jest również sposób amortyzacji dóbr przekazywanych w ramach tego typu transakcji finansowych. Tutaj istnieją dwa sposoby: metoda degresywna oraz liniowa – co pozwala jeszcze bardziej dostosować wysokość ewentualnych ulg podatkowych do indywidualnych potrzeb firmy.
Odliczenia podatkowe przy leasingu finansowym
W przypadku umowy o leasing finansowy odliczenie kosztów uzyskania przychodów jest możliwe już w momencie poniesienia wydatków związanych ze sfinalizowaniem transakcji. Warto jednak pamiętać, że wysokość odliczeń nie może przekroczyć wartości rzeczy nabycia oraz wynosi jednorazowo 100% tej kwoty.
Co ważne – ulgi podatkowe dotyczą tylko tych przedmiotów, które faktycznie zostaną użyte do prowadzonej działalności gospodarczej. Przykładowo – jeśli firma zajmuje się sprzedażą samochodów to oczywistym jest, że będzie mogła skorzystać z takiego rozwiązania dla zakupionego pojazdu dostawczego lub maszyny potrzebnej do ich naprawy czy transportu.
Podsumowanie
Leasing operacyjny i finansowy to ciekawe alternatywy dla tradycyjnego kredytowania pozwalające na realizację inwestycji bez konieczności ponoszenia dużych nakładów pieniężnych na początku procesu biznesowego. Jednocześnie oba rodzaje lease’ingu dają szanse na stosunkowo duże oszczędności dzięki ewentualnym ulgom podatkowym – wystarczy tylko dobrze zapoznać się ze szczegółami regulacji prawnych dotykającymi tego typu działań przedsiębiorczych aby w pełni móc korzystać z ich potencjału.
Wezwanie do działania: Aby odliczyć 100 leasingu, należy skontaktować się z doradcą podatkowym lub biurem rachunkowym. Zachęcamy również do zapoznania się z ofertą Rezydencji Staromiejskiej na stronie internetowej:
https://www.rezydencjastaromiejska.pl/
